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高校内部控制研究——以云南省A高校为例
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高校内部控制研究——以云南省A高校为例
论文目录
 
摘要第1-4页
ABSTRACT第4-11页
绪论第11-17页
　　一、选题的背景和依据第11-12页
　　　　（一）高校内控意识普遍薄弱，内部控制的有效性不足第11页
　　　　（二）高校内部控制制度缺失导致风险防范能力低第11-12页
　　　　（三）高校内部控制工作较之于企业尚处于初级阶段第12页
　　二、研究的目的和意义第12-14页
　　　　（一）研究的目的第12-13页
　　　　（二）研究的意义第13-14页
　　三、本文的研究思路、研究内容和研究方法第14-17页
　　　　（一）本文的研究思路第14-15页
　　　　（二）本文的研究内容第15-16页
　　　　（三）本文的研究方法第16-17页
第一章 内部控制理论与文献综述第17-29页
　　第一节 国外内部控制理论及文献综述第17-22页
　　　　一、美国的COSO内部控制报告第17-20页
　　　　二、加拿大的COCO报告第20-21页
　　　　三、英国的CADBURY报告第21页
　　　　四、巴塞尔协议第21页
　　　　五、国外公共部门内部控制第21-22页
　　第二节 国内内部控制理论及文献综述第22-27页
　　　　一、国内内部控制研究的历史沿革第22-23页
　　　　二、《行政事业单位内部控制规范（试行）》简介第23-25页
　　　　三、内部控制理论在国内高校的应用研究及文献综述第25-27页
　　第三节 现有研究成果对进一步研究的启示第27-29页
　　　　一、在高校内部控制实践中贯彻权力制衡与协调配合原则第27页
　　　　二、高校应建立并完善内部控制框架体系第27-28页
　　　　三、高校应重视风险分析与风险应对第28页
　　　　四、高校应建立对内部控制信息的披露机制第28页
　　　　五、高校应对内部控制体系进行科学评价与动态调整第28-29页
第二章 高校的特点与高校内部控制体系设计第29-41页
　　第一节 高校的特点第29-31页
　　　　一、高校的组织架构第29-30页
　　　　二、高校的业务活动特点第30页
　　　　三、高校的外部监督环境第30-31页
　　第二节 高校内部控制的定义、目标与原则第31-33页
　　　　一、高校内部控制的定义第31页
　　　　二、高校内部控制的目标第31-32页
　　　　三、高校内部控制的原则第32-33页
　　第三节 高校与企业内部控制的比较分析第33-37页
　　　　一、高校内部管理的特点第33-34页
　　　　二、高校与企业内部控制的差异比较分析第34-37页
　　第四节 高校内部控制体系设计第37-41页
第三章 云南省A高校内部控制现状分析第41-57页
　　第一节 云南省A高校基本情况第41-42页
　　　　一、云南省A高校简介第41页
　　　　二、云南省A高校办学定位和发展目标第41-42页
　　第二节 云南省A高校控制环境现状分析第42-45页
　　　　一、A高校的组织结构现状分析第42-43页
　　　　二、对内部控制的意识第43-44页
　　　　三、人才队伍建设现状第44页
　　　　四、社会责任与发展战略第44-45页
　　　　五、文化建设现状第45页
　　第三节 云南省A高校风险管理现状分析第45-49页
　　　　一、财务风险现状分析第45-48页
　　　　二、运行管理风险现状分析第48-49页
　　第四节 云南省A高校控制活动现状分析第49-54页
　　　　一、预算管理现状第49-50页
　　　　二、资产管理现状第50-51页
　　　　三、科研经费管理现状第51-53页
　　　　四、教学质量管理现状第53-54页
　　第五节 云南省A高校信息与沟通现状分析第54-55页
　　　　一、信息与沟通的方式第54页
　　　　二、信息与沟通的效果第54-55页
　　第六节 云南省A高校监督管理现状分析第55-57页
　　　　一、监督管理职能机构现状第55页
　　　　二、监督管理机制现状第55-57页
第四章 云南省A高校内部控制的主要问题第57-66页
　　第一节 内部控制环境不佳第57-58页
　　　　一、组织治理结构设计尚不完善第57页
　　　　二、管理层对内部控制重视度不高第57-58页
　　　　三、激励机制不健全第58页
　　第二节 风险意识薄弱，缺乏风险评估和风险应对机制第58-60页
　　　　一、财务风险管理问题第59页
　　　　二、运行风险管理问题第59-60页
　　第三节 控制活动有待加强第60-63页
　　　　一、预算控制约束性不强，论证不充分第60-61页
　　　　二、财产物资控制还存在漏洞第61-62页
　　　　三、科研活动缺少规范化管理第62-63页
　　　　四、教学管理缺乏科学有效的质量考评第63页
　　第四节 信息与沟通机制不健全第63-65页
　　　　一、部门间及部门内部沟通不够顺畅第64页
　　　　二、缺乏公开透明的信息披露机制第64-65页
　　第五节 监督管理执行力不足第65-66页
　　　　一、监控职能未扩展至校级层面缺乏战略高度第65页
　　　　二、内部问责和监督机制不健全第65页
　　　　三、内部控制监督针对性不强第65-66页
第五章 云南省A高校内部控制的完善建议第66-79页
　　第一节 改善内部控制环境第66-68页
　　　　一、合理设置学校组织机构，理顺相关关系第66-67页
　　　　二、完善议事决策机制第67页
　　　　三、进一步完善大学的治理结构第67页
　　　　四、结合内部控制的要求确定关键岗位的权责分配第67-68页
　　　　五、建立完善的考评和激励机制第68页
　　第二节 加强风险意识，建立风险评估和风险应对机制第68-69页
　　　　一、全面树立风险意识，提高决策的科学性第68页
　　　　二、建立全面的风险管理和应对机制第68-69页
　　第三节 进一步改进和完善控制活动第69-76页
　　　　一、进一步加强预算管理第70-71页
　　　　二、加强资产保护控制第71-73页
　　　　三、加强科研经费的内控管理第73-75页
　　　　四、完善教学质量管理的内控评价机制第75-76页
　　第四节 拓宽沟通渠道，实现信息共享第76-77页
　　　　一、完善信息的沟通机制第76页
　　　　二、利用网络技术，搭建信息共享平台第76-77页
　　　　三、拓宽信息公开的面第77页
　　第五节 提升监管高度，确保提高执行力第77-79页
　　　　一、保证审计部门的独立性第77页
　　　　二、打造专业化的审计人员队伍，提高审计人员综合素质第77-78页
　　　　三、进一步健全内部审计监督问责机制第78-79页
结论与展望第79-81页
　　一、本论文研究的结论第79页
　　二、进一步研究的展望第79-81页
参考文献第81-84页
致谢第84-85页
在读期间研究成果第85页

本篇论文共85页，点击这进入下载页面。
 
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