论文目录 | |
| 摘要 | 第1-11页 |
| Abstract | 第11-13页 |
| 0 引言 | 第13-21页 |
| · 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| · 研究综述 | 第14-19页 |
| · 国外研究综述 | 第14-16页 |
| · 国内研究综述 | 第16-18页 |
| · 文献述评 | 第18-19页 |
| · 写作思路及研究方法 | 第19页 |
| · 论文的基本框架 | 第19-21页 |
| 1 中小板上市企业与全面内部控制评价概述 | 第21-31页 |
| · 中小板上市企业概述 | 第21-23页 |
| · 中小板上市企业的特点 | 第21页 |
| · 中小板上市企业与主板上市企业的关系 | 第21-22页 |
| · 中小板上市企业与创业板上市企业的关系 | 第22-23页 |
| · 全面内部控制评价概述 | 第23-27页 |
| · 全面内部控制评价的概念 | 第23-25页 |
| · 全面内部控制评价的目标 | 第25页 |
| · 全面内部控制评价的范围 | 第25-26页 |
| · 全面内部控制评价的原则 | 第26页 |
| · 全面内部控制评价的一般方法 | 第26-27页 |
| · 全面内部控制评价的理论分析 | 第27-31页 |
| · 委托代理理论 | 第27-28页 |
| · 信息不对称理论 | 第28-29页 |
| · 信号传递理论 | 第29-31页 |
| 2 中小板上市企业开展全面内部控制评价的问题及成因分析 | 第31-39页 |
| · 我国中小板上市企业开展全面内部控制评价的情况 | 第31页 |
| · 我国中小板上市企业开展全面内部控制评价存在的问题 | 第31-34页 |
| · 全面内部控制评价的主动性不足 | 第31-32页 |
| · 盲目照搬内部控制评价指引的要求 | 第32-33页 |
| · 全面内部控制评价的内容不全面 | 第33页 |
| · 全面内部控制评价的方法不够科学 | 第33-34页 |
| · 全面内部控制评价报告格式和内容参差不齐 | 第34页 |
| · 存在问题的成因分析 | 第34-39页 |
| · 全面内部控制评价的认识不足 | 第34-35页 |
| · 全面内部控制评价缺乏必要的经验和指导 | 第35页 |
| · 全面内部控制评价的法律体系尚未完全建立 | 第35-36页 |
| · 全面内部控制评价工作受到中小板上市企业特殊性的影响 | 第36-37页 |
| · 全面内部控制评价工作的客观性缺陷 | 第37页 |
| · 全面内部控制评价报告的社会需求不足 | 第37-38页 |
| · 全面内部控制评价工作的人员水平不足 | 第38-39页 |
| 3 美英内部控制评价的两种模式及对我国的借鉴 | 第39-49页 |
| · 美国财务报告内部控制评价 | 第39-42页 |
| · 财务报告内部控制及评价的概述 | 第39页 |
| · 财务报告内部控制评价的范围 | 第39-40页 |
| · 财务报告内部控制评价的执行效果 | 第40-41页 |
| · 财务报告内部控制评价的成本困扰 | 第41-42页 |
| · 英国公众公司内部控制评价 | 第42-44页 |
| · 英国内部控制评价的发展和现状 | 第42-43页 |
| · 管理视角和风险导向 | 第43-44页 |
| · 美英内部控制评价模式的比较 | 第44-46页 |
| · 内部控制评价的设计原则 | 第44-45页 |
| · 内部控制的评价范围 | 第45页 |
| · 内部控制评价报告的侧重点 | 第45-46页 |
| · 对我国中小板上市企业全面内部控制评价的经验借鉴 | 第46-49页 |
| · 内部控制评价要有强制性的规定 | 第46页 |
| · 内部控制评价要注重成本效益 | 第46-47页 |
| · 内部控制评价要以原则为导向 | 第47页 |
| · 内部控制评价要加入管理视角 | 第47-49页 |
| 4 我国中小板上市企业开展全面内部控制评价的建议 | 第49-55页 |
| · 完善全面内部控制评价的监管体系 | 第49-50页 |
| · 完善全面内部控制评价相配套的法律法规 | 第49页 |
| · 政府和社会共同进行全面内部控制评价的监管 | 第49-50页 |
| · 加强对中小板上市企业内部控制评价工作的指导和理论研究 | 第50-51页 |
| · 建立中国的中小型上市企业内部控制评价指南 | 第50-51页 |
| · 开展中小板上市企业全面内部控制评价遵循成本的理论研究 | 第51页 |
| · 尽早采取风险导向的评价方法 | 第51-52页 |
| · 风险导向的内部控制评价的优势 | 第51-52页 |
| · 中小板上市企业应尽早采取风险导向评价方法 | 第52页 |
| · 提高评价人员的业务技能 | 第52-53页 |
| · 评价工作需要足够的知识和经验 | 第52-53页 |
| · 评价人员的培养要逐步进行 | 第53页 |
| · 提高公众对于全面内部控制评价的认识程度 | 第53-55页 |
| · 培养投资者关注企业内部控制评价报告的习惯 | 第53页 |
| · 加强社会公众对于内部控制评价报告的需求 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
