论文目录 | |
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 引言 | 第8-20页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第8-12页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第8-10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10-12页 |
| 1.2 研究的方法和内容 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究的方法 | 第12页 |
| 1.2.2 研究的内容 | 第12-13页 |
| 1.3 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第13-16页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第16-18页 |
| 1.4 本文研究的创新和不足 | 第18-20页 |
| 2 上市公司内部控制信息披露的相关理论 | 第20-27页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部控制信息 | 第21-22页 |
| 2.1.3 内部控制信息披露 | 第22页 |
| 2.2 理论基础 | 第22-27页 |
| 2.2.1 信息不对称与委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 证券市场有效性理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 利益相关者理论 | 第24页 |
| 2.2.4 熵理论 | 第24-27页 |
| 3 国内外对上市公司内部控制信息披露的相关规定及构建内部控制信息披露质量的评价指标 | 第27-40页 |
| 3.1 国外对上市公司内部控制信息披露的相关规定 | 第27页 |
| 3.2 我国对上市公司内控控制信息披露的相关规定 | 第27-33页 |
| 3.2.1 中国证监会对内部控制信息披露的相关要求 | 第28-31页 |
| 3.2.2 上海证券交易所对内部控制信息披露的规定 | 第31-32页 |
| 3.2.3 深圳证券交易所对内部控制信息披露的规定 | 第32-33页 |
| 3.2.4 《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对企业内部控制信息披露的制度要求 | 第33页 |
| 3.3 构建评级指标 | 第33-40页 |
| 3.3.1 直接评价指标的设计 | 第33-37页 |
| 3.3.2 间接评价指标的设计 | 第37-38页 |
| 3.3.3 综合评价指标 | 第38-40页 |
| 4 运用熵权法对我国上市公司内控信息披露状况进行评价 | 第40-55页 |
| 4.1 数据选择 | 第40页 |
| 4.2 运用直接评价指标对上市公司内部控制信息披露质量进行评价 | 第40-46页 |
| 4.2.1 直接评价指标对上市公司《内部控制自我评价报告》进行内容分析 | 第41-42页 |
| 4.2.2 直接评价指标熵权值的确定 | 第42-43页 |
| 4.2.3 直接评价指标下对上市公司内部控制信息披露质量的衡量 | 第43-46页 |
| 4.3 运用间接评价指标对上市公司内部控制信息披露质量进行评价 | 第46-50页 |
| 4.3.1 间接评价指标数据概况 | 第46-47页 |
| 4.3.2 间接评价指标熵权值的确定 | 第47-48页 |
| 4.3.3 间接评价指标下对上市公司内部控制信息披露质量的衡量 | 第48-50页 |
| 4.4 直接评价指标与间接评价指标相互印证和补充 | 第50-55页 |
| 4.4.1 直接评价指标与间接评价指标相互印证 | 第50-51页 |
| 4.4.2 直接评价指标与间接评价指标相互补充 | 第51-55页 |
| 5 结论与展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 附表A 2010年直接评价指标下原始数据表 | 第61-64页 |
| 附表B 2011年直接评价指标下原始数据表 | 第64-66页 |
