审计师对内部控制审计报告出具否定意见的行为研究——以银基烯碳为例



审计师对内部控制审计报告出具否定意见的行为研究——以银基烯碳为例

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审计师对内部控制审计报告出具否定意见的行为研究——以银基烯碳为例

论文目录
致谢	第1-6页
摘要	第6-8页
ABSTRACT	第8-12页
1 引言	第12-17页
1.1 研究背景	第12-13页
1.2 案例选取与创新点	第13-14页
1.3 研究内容及框架	第14-15页
1.4 研究意义	第15-17页
1.4.1 理论意义	第15-16页
1.4.2 现实意义	第16-17页
2 文献综述与理论基础	第17-26页
2.1 文献综述	第17-20页
2.1.1 内部控制审计与内部控制审计报告相关文献	第17-18页
2.1.2 审计师行为文献	第18-19页
2.1.3 内控审计意见、财报审计意见与内控自评报告相关文献	第19-20页
2.2 理论基础	第20-23页
2.2.1 内部控制理论	第20-21页
2.2.2 信息不对称理论	第21-22页
2.2.3 风险转嫁理论	第22-23页
2.3 核心概念的界定与分析	第23-26页
2.3.1 内部控制与内部控制审计	第23页
2.3.2 内控审计意见、财报审计意见与内控自评报告	第23-26页
3 案例介绍	第26-35页
3.1 银基烯碳背景介绍	第26-31页
3.1.1 银基烯碳基本状况	第26-27页
3.1.2 公司治理情况	第27-28页
3.1.3 公司经营情况	第28-31页
3.2 导致银基烯碳被出具否定意见的内控缺陷分析	第31-35页
3.2.1 2014年否定意见对应的内控缺陷分析	第31-33页
3.2.2 2015年否定意见对应的内控缺陷分析	第33-35页
4 审计师出具否定意见内控报告行为的影响因素分析	第35-51页
4.1 财报相关事项、非财报相关事项对审计师行为的影响	第35-38页
4.2 财报审计意见、内控自评报告对审计师行为的影响	第38-40页
4.3 前后期内部控制审计意见对审计师行为的影响	第40-42页
4.4 客户关系的密切程度对审计师行为的影响	第42-46页
4.5 上市公司违规处罚对审计师行为的影响	第46-49页
4.6 媒体及社会公众监督对审计师行为的影响	第49-51页
5 结论及建议	第51-56页
5.1 研究结论	第51-52页
5.2 相关建议	第52-56页
参考文献	第56-58页
作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果	第58-60页
学位论文数据集	第60页

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